商业银行理财产品一般分为表内和表外，表内理财相当于银行存款，体现在银行的资产负债表中，需要计提拨备，银行表外理财无论产品盈亏，银行都要“刚性兑付”。而表外理财则不体现在银行的资产负债表上，银行不承诺保本，只收取一定比例的管理费。

表内理财和表外理财区别主要体现在它的业务分工上，表内理财主要包括资产负债表和负债栏里面容纳的金融业务，其中贷款、贸易融资、透支、等金融服务都是表内理财的主要项目。表外理财则完全想法，它指的是银行不准许纳入资产负债表当中的金融理财业务，但是有和当期业务收益有关的业务，表外理财常见的有三种：一种担保类型的业务，主要体现在银行和第三方合作当中。一种是承诺业务，主要是指银行向客户承诺服务。还有一种就是金融衍生类的业务，主要是指银行对于货币利率变化衍生交易。

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